動(dòng)態(tài)與觀點(diǎn)
- 引 言 -
在企業(yè)破產(chǎn)清算過程中,通常尤其重視破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的利益,以及破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)清算程序中權(quán)利的行使及義務(wù)的履行,往往忽視了破產(chǎn)企業(yè)出資人的權(quán)利及義務(wù)。
但因?yàn)槠飘a(chǎn)清算程序是對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)及出資人權(quán)益的概括式處理,破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利及應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)也不容忽視。
- 探 討 -
一、破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)清算程序中享有的權(quán)利
《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定中,不僅有針對(duì)破產(chǎn)企業(yè)出資人作為主體所直接享有的權(quán)利,也有出資人作為破產(chǎn)程序利害關(guān)系人所享有權(quán)利。總體包含知情權(quán)及程序參與權(quán)。
(一)知情權(quán)
知情權(quán)作為出資人在破產(chǎn)清算程序中所享有的最基本的權(quán)利,在不同階段有不同的規(guī)定。
出資人的知情權(quán)主要表現(xiàn)在其可以通過法定途徑了解和查閱破產(chǎn)程序的相關(guān)進(jìn)程及內(nèi)容。保障出資人的知情權(quán),能夠有效協(xié)助出資人行使程序參與權(quán),以及履行相關(guān)義務(wù)。
1、在法院針對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)進(jìn)行受理審查階段,出資人享有參與聽證的權(quán)利。
因企業(yè)破產(chǎn)涉及到企業(yè)自身、債權(quán)人、企業(yè)職工、企業(yè)出資人等多方利益,故聽證程序的啟動(dòng)有利于法官全面圍繞破產(chǎn)債權(quán)是否成立、破產(chǎn)原因等內(nèi)容廣泛聽取債權(quán)人、破產(chǎn)企業(yè)及出資人的意見,通過審查事實(shí)及證據(jù)來判斷企業(yè)破產(chǎn)程序啟動(dòng)的合法性、必要性和可行性,從而能夠更準(zhǔn)確的判斷是否應(yīng)當(dāng)受理破產(chǎn)申請(qǐng)。
2、在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng),且債權(quán)人已申報(bào)債權(quán)后,出資人有權(quán)查閱債權(quán)表及債權(quán)申報(bào)資料。
出資人作為企業(yè)的股東,其知情權(quán)在企業(yè)破產(chǎn)程序中的最重要的體現(xiàn)就是出資人對(duì)管理人基于清算目的形成的相關(guān)資料享有知悉的權(quán)利。
出資人通過查閱債權(quán)表及債權(quán)申報(bào)資料,進(jìn)一步了解企業(yè)負(fù)債情況,對(duì)債權(quán)表進(jìn)行核查,及時(shí)向管理人提出異議以維護(hù)出資人及破產(chǎn)企業(yè)的權(quán)利。
出資人知情權(quán)的行使有利于平衡和保護(hù)出資人與債權(quán)人的合法權(quán)益,從而最大程度發(fā)揮破產(chǎn)程序的功能和價(jià)值。
3、重要破產(chǎn)程序的知情權(quán)。
在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,會(huì)將破產(chǎn)程序中的重要信息進(jìn)行公告。在此階段,出資人有權(quán)取得、查閱和了解的破產(chǎn)案件信息及法院公告,包括但不限于:
(1)取得受理破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定;
(2)破產(chǎn)程序適用快速審理方式的公告;
(3)快速審理方式轉(zhuǎn)為普通審理方式的公告;
(4)裁定債務(wù)人重整的公告;
(5)裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃的公告,終止重整程序。
(6)裁定和解的公告;
(7)裁定認(rèn)可和解協(xié)議,終止和解程序的公告;
(8)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配情況的公告;
(9)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的公告;
(10)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序的公告。
4、破產(chǎn)重整階段,出資人有權(quán)查閱管理人提交的監(jiān)督報(bào)告。
(二)程序參與權(quán)
出資人通過在破產(chǎn)清算的不同階段參與相關(guān)程序活動(dòng),行使相應(yīng)權(quán)利以維護(hù)自身合法權(quán)益。
出資人享有的程序參與權(quán)大致包括:
1、申請(qǐng)破產(chǎn)清算程序轉(zhuǎn)重整程序的權(quán)利。出資額占企業(yè)注冊(cè)資本1/10以上的出資人,在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告企業(yè)破產(chǎn)前可以向法院申請(qǐng)重整。
2、參與重整前庭外重組的權(quán)利。在企業(yè)進(jìn)入重整程序前,債權(quán)人與債務(wù)人、出資人等利害關(guān)系人可在庭外協(xié)商擬定重組方案。
3、列席債權(quán)人會(huì)議的權(quán)利;
4、參與重整計(jì)劃草案的討論及表決;(但需要注意的是,出資人參與表決的前提是重整計(jì)劃草案中有涉及出資人權(quán)益調(diào)整的相關(guān)事項(xiàng))
5、維護(hù)出資人自身利益的權(quán)利;
6、法院在審查重整申請(qǐng),以及收到實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請(qǐng)后,出資人享有參與聽證會(huì)的權(quán)利。
7、作為利害關(guān)系人,在企業(yè)不能或無法執(zhí)行重整計(jì)劃時(shí),有權(quán)向法院申請(qǐng)終止執(zhí)行重整計(jì)劃;
8、作為利害關(guān)系人,在重整期間如企業(yè)經(jīng)營及財(cái)產(chǎn)狀況持續(xù)惡化,無挽救可能時(shí),出資人有權(quán)申請(qǐng)終結(jié)重整程序;
9、作為利害關(guān)系人,出資人如果對(duì)受理法院作出的實(shí)質(zhì)合并審理裁定不服的,有權(quán)向上一級(jí)人民法院申請(qǐng)復(fù)議。
二、破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)清算程序中的義務(wù)及責(zé)任
相較于出資人在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利,其應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)大多都與債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)有關(guān),因此在破產(chǎn)程序中,出資人能夠依法履行義務(wù)變得尤為重要。
在破產(chǎn)程序中,出資人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)及承擔(dān)的責(zé)任有:
1、申請(qǐng)破產(chǎn)的義務(wù)。
出資人作為公司股東,是公司法第183條*規(guī)定依法負(fù)有清算責(zé)任的人,故應(yīng)當(dāng)在公司法第180條、182條*規(guī)定的企業(yè)解散事由出現(xiàn),企業(yè)未清算或者未清算完畢,資產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí),向法院申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)清算。
如負(fù)有清算責(zé)任的出資人未依法及時(shí)履行破產(chǎn)申請(qǐng)義務(wù),法院可追究其相應(yīng)法律責(zé)任,如果行為導(dǎo)致企業(yè)無法清算或造成損失,有關(guān)權(quán)利人可要求出資人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。
2、法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,出資人的出資義務(wù)加速到期。
在破產(chǎn)案件中,要求出資人補(bǔ)足出資是管理人的法定職責(zé)。如果出資人拒絕繳納出資,或者抽逃出資后拒不返還,管理人可以向法院另案起訴要求出資人履行出資義務(wù)。
相關(guān)案例
(2020)粵01破132-3號(hào)民事裁定書
【案情簡介】
雙A公司在破產(chǎn)清算過程中,因管理人未能接到公司的財(cái)產(chǎn)、賬務(wù)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證等文件資料,無法開展審計(jì)工作,未能了解到雙擁公司的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況,也未有證據(jù)證明公司股東已實(shí)繳出資。
因此管理人向法院提起追繳股東未出資的訴訟,要求未實(shí)繳出資的股東立即繳納出資。
【小結(jié)】
如出資人認(rèn)為其已對(duì)破產(chǎn)企業(yè)履行了出資義務(wù),應(yīng)當(dāng)提交充分證據(jù),例如公司賬冊(cè)、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等證明截至企業(yè)破產(chǎn)時(shí),其已履行完畢全部出資義務(wù)。
否則出資人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)足出資,且不得以認(rèn)繳期限未滿或者違反出資義務(wù)已超過訴訟時(shí)效為由進(jìn)行抗辯。
3、出資人作為債務(wù)人的相關(guān)人員有配合破產(chǎn)清算工作的義務(wù)。
在法院裁定受理公司破產(chǎn)清算案件后,法院可以一并要求出資人作為負(fù)有清算義務(wù)的主體,向破產(chǎn)管理人提交出資人所掌握的公司財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)告、合同等所有資料。如果出資人如怠于履行前述義務(wù),債權(quán)人可另行向法院起訴,主張出資人對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
4、股東債務(wù)抵銷的限制性規(guī)定。
相關(guān)案例
(2020)浙0226民初844號(hào)
【案情簡介】
寧海某林公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序,股東浙江某林公司未依法補(bǔ)足其出資,寧海某林公司以追繳出資為由將股東浙江某林公司起訴至法院,要求浙江某林公司履行出資義務(wù)。
浙江某林公司向法院提交了轉(zhuǎn)賬回單以及交易憑證,用以證明自己曾經(jīng)替公司墊付過相關(guān)款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)對(duì)未繳納的出資進(jìn)行抵銷。法院認(rèn)定由于浙江某林公司未補(bǔ)足出資,不得要求其對(duì)寧海某林公司墊付的款項(xiàng)抵銷欠繳的出資,其墊付的款項(xiàng)可向管理人申報(bào)債權(quán)。
【小結(jié)】
出資人不得要求以欠繳出資或抽逃出資,以及濫用股東權(quán)利或關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益對(duì)破產(chǎn)企業(yè)所負(fù)的債務(wù),與破產(chǎn)企業(yè)對(duì)出資人所負(fù)債務(wù)相互抵銷。
5、禁止惡意逃廢債。
出資人如有惡意侵占、挪用、隱匿企業(yè)財(cái)產(chǎn),或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等違法行為,涉嫌犯罪的,可交由有關(guān)機(jī)關(guān)依法處理。
6、重整期間,債務(wù)人的出資人不得請(qǐng)求投資收益分配。
三、出資人在破產(chǎn)企業(yè)中擔(dān)任法定代表人、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理職務(wù)時(shí),在破產(chǎn)程序中的義務(wù)及責(zé)任
在大多數(shù)情況下,出資人往往在破產(chǎn)企業(yè)中擔(dān)任了法定代表人、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的職務(wù),作為擁有“雙重頭銜”的主體,其在破產(chǎn)程序中肩負(fù)的責(zé)任及義務(wù)也有特別的規(guī)定,大致包括以下幾點(diǎn):
1、有監(jiān)督出資義務(wù)或協(xié)助抽逃出資的董事、高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)對(duì)股東違反出資義務(wù)或抽逃出資承擔(dān)連帶責(zé)任。
1)股東的行為符合下列情形之一且損害公司利益的,法院可認(rèn)定為抽逃出資:制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤進(jìn)行分配、通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出、利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出以及其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。
2)追回途徑:管理人代表債務(wù)人提起訴訟,管理人不予追收的,個(gè)別債權(quán)人可代表可代表全體債權(quán)人提起相關(guān)訴訟。
2、進(jìn)入破產(chǎn)程序前損害債權(quán)人利益行為的賠償責(zé)任。
破產(chǎn)法第31條、32條、33條、34條、128條及破產(chǎn)法司法解釋(二)第13-17條*中規(guī)定的涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的可撤銷或無效行為中,法定代表人和其他責(zé)任人員如存在故意或重大過失,造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)損失的,管理人有權(quán)代表債務(wù)人提起訴訟要求法定代表人和其他責(zé)任人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
3、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)從債務(wù)人處獲取非正常收入和侵占債務(wù)人財(cái)產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)返還義務(wù)或者賠償義務(wù)。如拒絕返還或賠償?shù)模芾砣丝上蚍ㄔ浩鹪V追回前述財(cái)產(chǎn)。
4、 破產(chǎn)清算過程中的配合義務(wù)。
因出資人在擔(dān)任企業(yè)高級(jí)管理職務(wù)時(shí)系公司日常運(yùn)營中不可或缺的角色,掌握著公司的核心信息,對(duì)公司有較高的經(jīng)營管理權(quán)及決策權(quán),在公司的經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮著舉足輕重的作用,其對(duì)公司的賬簿賬冊(cè)、財(cái)務(wù)憑證、合同協(xié)議等資料文件均應(yīng)有所接觸和了解。
因此破產(chǎn)企業(yè)的法定代表人,以及經(jīng)人民法院決定的財(cái)務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員,依據(jù)破產(chǎn)法第15條規(guī)定,具有履行配合破產(chǎn)管理人進(jìn)行破產(chǎn)清算工作的義務(wù)。
如不履行配合義務(wù),導(dǎo)致破產(chǎn)企業(yè)無法清算或者造成損失,損失理論上屬于債務(wù)人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),應(yīng)當(dāng)由管理人依法追回后分配給全體債權(quán)人,或在管理人未主張賠償?shù)那闆r下由個(gè)別債權(quán)人代表全體債權(quán)人提起上述訴訟,由此獲得的賠償歸入債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。
相關(guān)案例:(2021)京民申1533號(hào)、(2021)京01民終11485號(hào)
5、勤勉盡責(zé)義務(wù)。
如出資人作為董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員,違反忠實(shí)、勤勉的義務(wù)造成企業(yè)破產(chǎn)的,管理人可以代表破產(chǎn)企業(yè)提起損害賠償之訴,要求責(zé)任人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
6、重整期間,債務(wù)人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員除法院同意外,所持有的公司股權(quán)不得向第三人轉(zhuǎn)讓。
- 結(jié) 語 -
企業(yè)在經(jīng)營過程中,不可避免地會(huì)遇到來自多方面的風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)不足以清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),破產(chǎn)將是企業(yè)退出市場及各相關(guān)主體終結(jié)民事權(quán)利義務(wù)的最終救濟(jì)方式。
因此股東作為企業(yè)的出資人,更應(yīng)當(dāng)關(guān)注其在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利,以及需承擔(dān)的責(zé)任。積極行使權(quán)利以維護(hù)自身合法利益,同時(shí)能夠規(guī)避可能違反法律規(guī)定的行為甚至犯罪行為。
*法條鏈接
公司法第一百八十三條 公司因本法第一百八十條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的,應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組,開始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東組成,股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的,債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。人民法院應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng),并及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。
公司法第一百八十條 公司因下列原因解散:
(一)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);
(二)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;
(五)人民法院依照本法第一百八十二條的規(guī)定予以解散。
公司法第一百八十二條 公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失,通過其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。
破產(chǎn)法第一百二十八條 債務(wù)人有本法第三十一條、第三十二條、第三十三條規(guī)定的行為,損害債權(quán)人利益的,債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十八條 管理人代表債務(wù)人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第一百二十八條的規(guī)定,以債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員對(duì)所涉?zhèn)鶆?wù)人財(cái)產(chǎn)的相關(guān)行為存在故意或者重大過失,造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)損失為由提起訴訟,主張上述責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持。
破產(chǎn)法第三十一條 人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi),涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為,管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷:
(一)無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的;
(二)以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的;
(三)對(duì)沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的;
(四)對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)模?/span>
(五)放棄債權(quán)的。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十三條 破產(chǎn)申請(qǐng)受理后,管理人未依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十一條的規(guī)定請(qǐng)求撤銷債務(wù)人無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理價(jià)格交易、放棄債權(quán)行為的,債權(quán)人依據(jù)合同法第七十四條等規(guī)定提起訴訟,請(qǐng)求撤銷債務(wù)人上述行為并將因此追回的財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的,人民法院應(yīng)予受理。
相對(duì)人以債權(quán)人行使撤銷權(quán)的范圍超出債權(quán)人的債權(quán)抗辯的,人民法院不予支持。
破產(chǎn)法第三十二條 人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi),債務(wù)人有本法第二條第一款規(guī)定的情形,仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)模芾砣擞袡?quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷。但是,個(gè)別清償使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的除外。
破產(chǎn)法第二條第一款 企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的,依照本法規(guī)定清理債務(wù)。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十四條 債務(wù)人對(duì)以自有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)進(jìn)行的個(gè)別清償,管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請(qǐng)求撤銷的,人民法院不予支持。但是,債務(wù)清償時(shí)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于債權(quán)額的除外。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十五條 債務(wù)人經(jīng)訴訟、仲裁、執(zhí)行程序?qū)鶛?quán)人進(jìn)行的個(gè)別清償,管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請(qǐng)求撤銷的,人民法院不予支持。但是,債務(wù)人與債權(quán)人惡意串通損害其他債權(quán)人利益的除外。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十六條 債務(wù)人對(duì)債權(quán)人進(jìn)行的以下個(gè)別清償,管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請(qǐng)求撤銷的,人民法院不予支持:
(一)債務(wù)人為維系基本生產(chǎn)需要而支付水費(fèi)、電費(fèi)等的;
(二)債務(wù)人支付勞動(dòng)報(bào)酬、人身損害賠償金的;
(三)使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的其他個(gè)別清償。
破產(chǎn)法第三十三條涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為無效:
(一)為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的;
(二)虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的。
破產(chǎn)法司法解釋(二)第十七條 管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十三條的規(guī)定提起訴訟,主張被隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的實(shí)際占有人返還債務(wù)人財(cái)產(chǎn),或者主張債務(wù)人虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)債務(wù)的行為無效并返還債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的,人民法院應(yīng)予支持。
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