動態(tài)與觀點
- 企業(yè)合規(guī)管理的歷史由來 -
“合規(guī)”一詞是由英文“Compliance”翻譯而來,意指“服從、遵守、依從”。
Compliance:服從、遵守、依從—《劍橋詞典》
企業(yè)合規(guī)管理這一概念最早始于美國銀行業(yè)。1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)大蕭條是美國經(jīng)濟(jì)史上的重大歷史事件,為當(dāng)時的美國社會帶來了極大的危機(jī)和災(zāi)難。
在這一場經(jīng)濟(jì)大蕭條中,金融業(yè)是受創(chuàng)最為嚴(yán)重的行業(yè),為了制止這一場空前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給社會帶來更大的損失,金融業(yè)加強(qiáng)了對銀行的監(jiān)管。
監(jiān)管的核心內(nèi)容便是強(qiáng)化對銀行的合規(guī)管理。銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度是合規(guī)監(jiān)管的重要內(nèi)容。
正是在美國政府強(qiáng)有力的監(jiān)管政策下,美國各大銀行紛紛“被迫”強(qiáng)化自身合規(guī)管理。美國政府的監(jiān)管措施有力的保障了二戰(zhàn)后三十年間美國銀行業(yè)的穩(wěn)定和繁榮發(fā)展。
從1974年到1994年,美國銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時期最高的4000家下降到了個位數(shù)。
上世紀(jì)70年代以來,隨著互聯(lián)網(wǎng)的誕生和交通運輸業(yè)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢愈發(fā)明晰。
全球經(jīng)濟(jì)的互聯(lián)互通不但有力地促進(jìn)了各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,同時也將各國的風(fēng)險相關(guān)聯(lián)。大型跨國公司的各類丑聞和舞弊事件導(dǎo)致聯(lián)合國及美國政府都紛紛頒布了與“反商業(yè)壟斷”和“反商業(yè)賄賂”有關(guān)的法律法規(guī),以強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)管理意識。
“水門事件”的發(fā)生更是直接引起了社會公眾對企業(yè)誠信的質(zhì)疑,并促進(jìn)美國《反海外壟斷法》的頒布。該法律的產(chǎn)生對企業(yè)誠信合規(guī)經(jīng)營提出了更高的要求。
21世紀(jì)初期,安然、環(huán)球電訊、世通、殼牌等大型公司紛紛爆出造假和欺詐等大案。
2008年,次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次讓“企業(yè)合規(guī)管理”進(jìn)入美國政府和社會的視野。
緊接著,新一輪的法律法規(guī)進(jìn)一步加強(qiáng)了對企業(yè)經(jīng)營合規(guī)管理的監(jiān)管和主動調(diào)查。
2002年7月30日
美國時任總統(tǒng)布什簽署了《公眾公司會計改革與投資者保護(hù)法案》(即《薩班斯—奧克斯利法案》),對公司內(nèi)部控制提出了嚴(yán)格要求,進(jìn)而加大了公司合規(guī)責(zé)任。
2010年7月21日
美國時任總統(tǒng)奧巴馬簽署了《2010 年華爾街改革和消費者保護(hù)法》(即《多德—弗蘭克法案》),其中大部分內(nèi)容都將對企業(yè)法律管理產(chǎn)生較大影響。
面對愈加嚴(yán)厲的市場監(jiān)管環(huán)境,為保障企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展,美國的大公司紛紛將合規(guī)管理列入企業(yè)日常管理之中,將誠信合規(guī)作為公司核心價值觀和經(jīng)營管理行為的底線。
- 企業(yè)合規(guī)管理的概念 -
目前,國內(nèi)外官方機(jī)構(gòu)對企業(yè)合規(guī)管理的概念均有解釋。
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》指出:“企業(yè)合規(guī)管理是指確保銀行在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動時遵守‘法律、規(guī)則和準(zhǔn)則’的內(nèi)部職能?!?/p>
中國
中國頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》中指出“企業(yè)合規(guī)管理以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象,開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動。”
從上述官方文件對“合規(guī)”的定義中我們可以看出:企業(yè)是合規(guī)管理的主體;企業(yè)經(jīng)營活動和員工行為是合規(guī)管理的對象;防范合規(guī)風(fēng)險,確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)。
企業(yè)合規(guī)管理主要關(guān)注以下四個方面:
一是企業(yè)是否遵守法律法規(guī)、監(jiān)管政策;
二是企業(yè)是否遵守行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)規(guī)則;
三是員工是否遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、流程規(guī)范;
四是企業(yè)及員工是否遵守商業(yè)道德和社會公德。
因此,企業(yè)合規(guī)管理可以視為是依法治企的具體體現(xiàn),是企業(yè)根據(jù)其自身經(jīng)營特點、行業(yè)準(zhǔn)則和所在地(經(jīng)營地)法律法規(guī)所制定的一系列用于防范和規(guī)避合規(guī)風(fēng)險的相關(guān)制度。
- 企業(yè)合規(guī)管理的立法 -
法網(wǎng)更大
法網(wǎng)更密
法網(wǎng)更嚴(yán)
目前而言,我國對于企業(yè)合規(guī)并未頒布專門法律,而對于企業(yè)的合規(guī)要求分散在不同時期頒布的部門法之中。例如:
《刑法》不僅將自然人規(guī)定為行為主體,而且將單位規(guī)定為部分犯罪的行為主體。
《刑法》第三十條規(guī)定,公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會的行為,法律規(guī)定為單位犯罪的,應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。
《刑法》第三十一條規(guī)定,單位犯罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。
本法分則和其他法律另有規(guī)定的,依照規(guī)定。因此,在刑法意義上,企業(yè)可以成為犯罪的主體,因而企業(yè)的刑事合規(guī)必不可少。
《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》強(qiáng)調(diào),該法是為了促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,鼓勵和保護(hù)公平競爭,制止不正當(dāng)競爭行為,保護(hù)經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益制定的法律,針對企業(yè)在反不正當(dāng)競爭領(lǐng)域合規(guī)做出明確規(guī)定。
《中華人民共和國監(jiān)察法》規(guī)定,該法是為了推進(jìn)全面依法治國,實現(xiàn)國家監(jiān)察全面覆蓋,深入開展反腐敗工作而制定的法律,對于國有企業(yè)反腐敗合規(guī)有關(guān)鍵意義。
此外,在我國,以《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》為代表的數(shù)據(jù)安全法律體系已初步形成。
隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的高速發(fā)展,數(shù)據(jù)合規(guī)也被列為合規(guī)管理的重要內(nèi)容之一。與其他法律不同的是,法律對“數(shù)據(jù)”的要求不僅是針對其在中國境內(nèi),“數(shù)據(jù)出境”也是此類法律的監(jiān)管重點。
我國的企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展
我國企業(yè)合規(guī)管理體系的發(fā)展同樣始于金融行業(yè),但相較發(fā)達(dá)國家起步較晚,也尚不完善。
2006年10月
中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》
2007年7月
中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》
2007年9月
中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司合規(guī)管理指引》
2016年
國資委指定了中國石油天然氣集團(tuán)有限公司、中國移動通信集團(tuán)有限公司、招商局集團(tuán)有限公司、中國東方電氣集團(tuán)有限公司、中國鐵路工程集團(tuán)有限公司等五家央企作為合規(guī)管理試點企業(yè)
2017年12月6日
國家發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部、中國人民銀行、外交部、中華全國工商業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合發(fā)布《民營企業(yè)境外投資經(jīng)營行為規(guī)范》
2017年12月29日
國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會聯(lián)合發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》
2018年11月
國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》
2018年12月
發(fā)改委等七部門聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》
2020年9月11日
國務(wù)院反壟斷委員會印發(fā)《經(jīng)營者反壟斷合規(guī)指南》
2021年11月
阿里巴巴(中國)有限公司、深圳市騰訊計算機(jī)系統(tǒng)有限公司、北京百度網(wǎng)訊科技有限公司等數(shù)十家網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者提出,中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會、中國網(wǎng)絡(luò)社會組織聯(lián)合會、北京大學(xué)法治與發(fā)展研究會、人民數(shù)據(jù)管理(北京)有限公司數(shù)據(jù)研究院等數(shù)十個主體聯(lián)合起草的《平臺經(jīng)營者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》公開征求意見.
2017年中國標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布的《企業(yè)合規(guī)管理體系指南》(下簡稱“指南”),有力將原局限于金融行業(yè)的企業(yè)合規(guī)管理擴(kuò)展到全行業(yè)的各類企業(yè)中,真正將合規(guī)從單一行業(yè)推廣至全行業(yè)各領(lǐng)域。
國有企業(yè)一直是我國探索企業(yè)合規(guī)管理道路上的“排頭兵”。
黨的十八屆四中全會以后,國務(wù)院國資委將加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理作為未來一個時期國有企業(yè)法治工作的重要著力點,國資委和發(fā)改委相繼發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》、《企業(yè)境外經(jīng)營企業(yè)合規(guī)管理指引》等文件推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)。
互聯(lián)網(wǎng)公司作為新時代蓬勃發(fā)展的市場主體,不斷推動我國企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)程。
由數(shù)十家平臺企業(yè)發(fā)起,多家高校、機(jī)構(gòu)聯(lián)合起草的《平臺經(jīng)營者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》,是平臺經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域頗具創(chuàng)造性的指引文件。
過去多數(shù)形成壟斷的企業(yè)如今共同為反壟斷合規(guī)規(guī)范提出建設(shè)性意見,也同時表明未來將以“合規(guī)思維”推進(jìn)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)合作的決心。
該文件中不僅對企業(yè)的反壟斷合規(guī)舉措提供了建設(shè)性意見。同時,還提及到企業(yè)中高層及核心管理人員的職責(zé)和責(zé)任,此舉大大推進(jìn)了企業(yè)合規(guī)體系內(nèi)部建設(shè)。
總的來說,雖然全面風(fēng)險管理、企業(yè)內(nèi)控體系建立和社會責(zé)任等與合規(guī)管理相關(guān)的工作已在不少企業(yè)展開。但我國企業(yè)整體的合規(guī)管理水平仍處于初級階段,與世界一流企業(yè)的合規(guī)管理依舊存在著不小的差距。
合規(guī)管理體系的建立仍然局限在部分的試點國企或自發(fā)開展合規(guī)工作的民營企業(yè),大部分企業(yè)還尚未形成行之有效的合規(guī)管理體系。
- 我國企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢 -
在我國,未來企業(yè)合規(guī)管理主要具有以下四大發(fā)展趨勢:
? 從動機(jī)來看,企業(yè)合規(guī)將從外部壓力逐步轉(zhuǎn)為內(nèi)生需求。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,企業(yè)經(jīng)營的各項風(fēng)險不斷提升,企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)也由之前為符合法律法規(guī)的硬性要求轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)為保自身利益的主動行為。
? 從涉及行業(yè)來看,企業(yè)合規(guī)管理將由傳統(tǒng)金融行業(yè)的合規(guī)管理擴(kuò)展至全行業(yè)各領(lǐng)域的合規(guī)管理。
作為合規(guī)管理的先期探索者,金融行業(yè)已經(jīng)從中獲益頗豐。
隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,各行各業(yè)面臨的風(fēng)險不斷增多,為解決這一問題,其他行業(yè)紛紛將目光看向“風(fēng)險最高的”金融行業(yè)。他們根據(jù)自身行業(yè)特點,結(jié)合金融行業(yè)合規(guī)經(jīng)驗,積極開展合規(guī)管理體系的探索。
? 從合規(guī)內(nèi)容來看,由專項合規(guī)轉(zhuǎn)向全面合規(guī)。
隨著合規(guī)行業(yè)向全行業(yè)的擴(kuò)展,其監(jiān)管范圍也在不斷延伸。合規(guī)管理從傳統(tǒng)的反貪污,反腐敗等專項合規(guī)逐漸轉(zhuǎn)向人員、數(shù)據(jù)等領(lǐng)域的全面合規(guī)。
? 從企業(yè)性質(zhì)來看,企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)將由國有企業(yè)帶頭試點后向民營企業(yè)推廣。
隨著2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》的頒布,國有企業(yè)合規(guī)管理體系建立正在有序開展。作為民營企業(yè)的風(fēng)向標(biāo)和引路人,在國有企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)初見成效后,必然會有大量民營企業(yè)跟風(fēng)效仿。
- 結(jié) 語 -